公司分红500万应交多少税

小编将围绕“公司分红500万应交多少税”这一问题展开，介绍有关企业所得税和个人所得税的计算方法以及分红税的相关规定。根据现行法律法规，个人独资企业的股东以经营所得缴税，税率为5%-35%不等；而有限责任公司的个人股东则需要缴纳个人所得税，税率为20%。对于上市公司派发的股息红利，个人持股一年以内暂不扣缴个人所得税，而在转让股票时才会根据持股期限计算应纳税额。企业所得税的计算方法为“先税后分”，即企业先缴纳25%的企业所得税，然后再将税后利润的一部分分配给股东。如需了解更多关于小微企业所得税的计算方法，可参考后续文章。

1. 个人独资企业股东应缴纳的税款

个人独资企业的股东按照经营所得缴纳个人所得税，税率为5%-35%不等，具体税目为个体工商户生产经营所得。对于有五百万的利润的个人独资企业，根据税率为1.66%，计算得出应缴纳的个人所得税为8.4万。

2. 有限责任公司个人股东应缴纳的税款

有限责任公司的个人股东在获得分红时需要缴纳个人所得税，税率为20%。假设公司有五百万的利润，先交25%的企业所得税后，完成分配时再交20%的分红税，综合税负可达40%，即200万。个人股东应缴纳的个人所得税为5%-35%与获得的分红金额的乘积。

3. 上市公司派发股息红利的纳税方式

对于上市公司派发的股息红利，对个人持股一年以内（含1年）的情况下，上市公司暂不扣缴个人所得税。当个人转让股票时，证券登记结算公司将根据持股期限计算应纳税额，并由证券公司代扣代缴个人所得税。

4. 企业所得税的计算方法

依照《企业所得税法实施条例》规定，企业所得税是“先税后分”的方式，即企业先对经营所得缴纳企业所得税，一般税率为25%。然后，将税后利润的一部分分配给投资者或股东。如果投资者或股东也是公司，那么在下一次分红时仍需要缴纳个人所得税。

5. 外国股东取得分红的纳税情况

对于外国股东取得的分红收入，根据规定应缴纳20%的个人所得税。不过，如果与具体***或地区达成了特别的税收协定或安排，那么可以适用更低的税率。

根据以上内容可以如下：

1. 个人独资企业的股东按照经营所得缴纳个人所得税，税率为5%-35%不等。
2. 有限责任公司的个人股东在获得分红时需要缴纳个人所得税，税率为20%。
3. 上市公司派发股息红利时，个人持股一年以内暂不扣缴个人所得税，转让股票时才会根据持股期限计算应纳税额。
4. 企业所得税是“先税后分”的方式，企业先缴纳25%的企业所得税，然后再将税后利润的一部分分配给投资者。
5. 外国股东取得分红收入需要缴纳20%的个人所得税，除非与具体***或地区达成了特别的税收协定或安排。

通过了解这些相关知识，可以帮助企业及个人股东合理规划税务筹划，减少税负，提高财务效益。