境外汇款要交增值税和所得税吗

境外汇款要交增值税和所得税吗

1. 增值税在***境内发生增值税应税业务的纳税人需要交增值税。境内的增值税业务通常包括销售服务或无形资产的销售方或提供方向购买方开具增值税专用发票。

2. 境外公司在***境内所得的款项属于增值税和企业所得税应税范围。然而，境外公司通常没有在***境内注册，也没有常驻机构，很难自行履行纳税义务。因此，常常由支付方来承担纳税义务。

3. 外汇管控和税收制度的趋严使得境外汇款产生极高的代扣代缴所得税和增值税，并存在偷税漏税的违法风险。近期，各地税务局已经集中清查并下发了多批税务风险提示。

4. 新加坡与***的税收政策相比，有很大的优势。例如，新加坡非居民企业只需承担17%的企业所得税，而***为45%。此外，新加坡也不征收资本利得税和遗产税。

5. 如果合同约定含税金额，则支付方只需将代扣代缴增值税及附加和企业所得税后的余额支付给境外企业。如果合同约定对外支付的金额为不含税金额，则需先将不含税金额换算为含税金额，并将代扣代缴税款从中扣除后支付给境外公司。

6. 代扣代缴境外企业所得税属于往来账款，不是成本费用，不可以税前列支。企业对外支付款项，支付的价款可全额在税前扣除，但代扣代缴所得税不在扣除范围内。

7. 对于个人来说，境外汇款是否需要交个人所得税取决于用途。如果汇款用途为生活费、赡家款等，一般不需要交个人所得税。然而，如果汇款用途为投资分红、保险金、工资、稿费等，则在严格意义上都需要交个人所得税。

在境外汇款过程中，境外公司在***境内所得的款项需要缴纳增值税和企业所得税。通常情况下，境外公司很难自行履行纳税义务，需由支付方进行代扣代缴。同时，境外汇款涉及的增值税和所得税金额较大，需遵守***税收制度，避免偷税漏税行为。另外，对于个人来说，境外汇款的用途决定了是否需要交个人所得税。因此，在境外汇款时，务必了解相关税收政策，并按规定缴纳税款。